Planowanie finansowe w przedsiębiorstwie

Celem niniejszego opracowania jest przedstawienie podstawowej wiedzy z zakresu planowania finansowego w przedsiębiorstwie oraz umożliwienie czytelnikowi nabycia praktycznych umiejętności sporządzania planu finansowego na potrzeby oceny płynności finansowej oraz na potrzeby oceny efektywności inwestycji. Podręcznik przeznaczony jest dla studentów kierunków ekonomicznych na wszystkich stopniach nauczania. Może też być wykorzystywany przez pracowników działów finansowych przedsiębiorstw, analityków finansowych czy inne osoby sporządzające plany finansowe. W kolejnych rozdziałach omawiane są podstawy planowania, rodzaje sporządzanych planów i ich wykorzystanie w procesie decyzyjnym, szczegółowe zasady konstrukcji planów działalności bieżącej i inwestycyjnej przedsiębiorstwa i techniki oceny ryzyka w planowaniu finansowym. Odrębny rozdział poświęcono zagadnieniom planowania podatkowego, najczęściej spotykanym w procesie planowania finansowego w przedsiębiorstwie. Po każdym rozdziale przedstawiono literaturę polecaną dla pogłębienia wiedzy o przedstawianych zagadnieniach oraz przykładowe pytania kontrolne i krótkie zadania. Ważnym elementem pracy są rozbudowane studia przypadków, mające służyć samodzielnemu doskonaleniu praktycznych umiejętności planowania finansowego przez czytelników. Korzystanie z podręcznika będzie zdecydowanie łatwiejsze dla osób, które poznały już podstawy rachunkowości finansowej i zarządzania finansami przedsiębiorstw. Aby praca z zadaniami i studiami przypadków była w pełni wartościowa wymagana jest umiejętność pracy z arkuszem kalkulacyjnym, przynajmniej w podstawowym zakresie.

WSTĘP

Rozdział 1
PLAN FINANSOWY JAKO NARZĘDZIE ZARZĄDZANIA
1.1 Potrzeba planowania finansowego w przedsiębiorstwie
1.2 Rodzaje planów finansowych
1.3 Podejmowanie decyzji a rodzaj planu finansowego
1.4 Metody budowy planu finansowego
Podsumowanie
Polecana literatura
Pytania kontrolne

Rozdział 2
PLANOWANIE DZIAŁALNOŚCI BIEŻĄCEJ
2.1 Zakres i źródła informacji potrzebnych do budowy planu finansowego
2.2 Planowanie przychodów ze sprzedaży
2.3 Planowanie produkcji
2.4 Planowanie kosztów bezpośrednich
2.5 Planowanie kosztów pośrednich
2.6 Planowanie zapotrzebowania na kapitał obrotowy
2.7 Sprawozdania finansowe pro forma
2.8 Ocena planowanych wyników
Podsumowanie
Polecana literatura
Pytania kontrolne
Zadania

Rozdział 3
PLANOWANIE INWESTYCJI
3.1 Planowanie nakładów inwestycyjnych i określenie horyzontu planowania
3.2 Planowanie korzyści z inwestycji
3.3 Ocena opłacalności inwestycji
3.4 Integracja planu inwestycyjnego i bieżącego
Podsumowanie
Polecana literatura
Pytania kontrolne
Zadania

Rozdział 4
OCENA RYZYKA W PLANIE FINANSOWYM
4.1 Koncepcja ryzyka w planie finansowym
4.2 Analiza progu rentowności
4.3 Analiza wrażliwości
4.4 Analiza scenariuszy
4.5 Symulacja Monte Carlo
Podsumowanie
Polecana literatura
Pytania kontrolne
Zadania

Rozdział 5
PLANOWANIE PODATKOWE
5.1 Optymalizacja podatkowa
5.2 Elementy planowania podatkowego
5.3 Miejsce prowadzenia działalności gospodarczej
5.4 Forma prawna prowadzenia działalności gospodarczej
5.5 Kształtowanie kosztów
5.6 Rozliczanie strat w czasie
5.7 Forma płatności zaliczek sposobem na odroczenie zobowiązań podatkowych
5.8 Podatek od towarów i usług w planowaniu podatkowym
Podsumowanie
Polecana literatura
Pytania kontrolne
Zadania

STUDIA PRZYPADKÓW
Wprowadzenie
Studium przypadku nr 1
Planowanie działalności bieżącej w przedsiębiorstwie handlowym - preliminarz środków pieniężnych w przedsiębiorstwie handlowym
Studium przypadku nr 2
Plan działalności bieżącej w przedsiębiorstwie produkcyjnym
Studium przypadku nr 3
Plan działalności inwestycyjnej w przedsiębiorstwie produkcyjnym - integracja
z planem działalności bieżącej
Studium przypadku nr 4
Plan działalności inwestycyjnej w przedsiębiorstwie produkcyjnym
Bibliografia